Nos Estados Unidos, existe uma data anual para que os contribuintes enviem suas declarações de imposto de renda ao governo federal: o Tax Day.

Pode ser que você seja um cidadão americano, residente permanente, estrangeiro com renda nos EUA ou alguém declarando pela primeira vez: entender esse processo é fundamental para evitar dores de cabeça com o IRS e manter sua situação fiscal em dia.

Este guia explica o que você precisa saber sobre o Tax Day 2025: prazos, penalidades, benefícios de declarar cedo, como pedir uma extensão e o que fazer se for sua primeira vez declarando nos EUA. Confira e tire suas dúvidas!

O que é o Tax Day e por que ele existe?

O Tax Day é o nome dado à data final em que as declarações de imposto de renda federais individuais e os pagamentos de impostos vencem nos Estados Unidos. 

A declaração de imposto de renda é uma obrigação anual de todos os contribuintes que receberam renda durante o ano anterior, e representa o prazo limite para enviar as informações fiscais ao Internal Revenue Service, o IRS, que é o órgão responsável por administrar e fiscalizar o sistema tributário federal. 

Em geral, o Tax Day cai no dia 15 de abril, como será em 2025, quando o Tax Day acontecerá numa terça-feira.

O motivo da existência do Tax Day está ligado à necessidade do governo federal de arrecadar recursos para financiar áreas como saúde pública, educação, defesa, infraestrutura e seguridade social nos EUA.

Além do imposto federal, a maioria dos estados americanos que cobram impostos de renda também adota o mesmo prazo, exigindo que os residentes entreguem suas declarações estaduais até essa data.

A data do Tax Day pode mudar?

Se o prazo de entrega das declarações de imposto de renda cai em um fim de semana ou em um feriado legal, ele é automaticamente transferido para o próximo dia útil. Ou seja, mesmo que o 15 de abril esteja marcado no calendário, o contribuinte pode acabar ganhando alguns dias extras para declarar seus impostos.

Um exemplo é o Dia da Emancipação, comemorado em 16 de abril no Distrito de Columbia, que celebra a abolição da escravidão nos Estados Unidos. Ainda que seja um feriado local de Washington, DC, ele afeta o funcionamento dos escritórios federais — incluindo o IRS — e, por isso, pode impactar o calendário fiscal nacional.²

Se esse feriado coincidir com o dia 15 de abril ou com um fim de semana próximo, o prazo para entrega dos impostos nos EUA pode ser adiado para o próximo dia útil.³

Feriados estaduais também podem alterar o Tax Day para os residentes de alguns estados. É o caso do Maine e de Massachusetts, por exemplo, que celebram o Dia dos Patriotas na terceira segunda-feira do mês de abril.⁴

Nesses estados, se o prazo nacional coincidir com esse feriado, o IRS costuma permitir que os contribuintes locais entreguem suas declarações nos dias seguintes, sem penalidades.

O IRS também pode decidir estender o prazo do Tax Day em situações mais excepcionais. Isso acontece, por exemplo, quando uma região é atingida por um desastre natural ou passa por uma crise econômica.

O que acontece se o contribuinte não declarar até a data?

O IRS trata os casos de atraso com seriedade, mas oferece alternativas para quem precisa regularizar a situação. Abaixo, veja o que acontece se você não declarar ou não pagar seus impostos dentro do prazo.⁶

Multa por não declarar

Se você deixar de enviar a declaração até o prazo final e tiver impostos a pagar, o IRS aplicará uma multa por não apresentação. Quanto mais tempo demorar, maior será o valor acumulado.

Isenção da multa em caso de reembolso

Se você tem direito a reembolso, não precisará pagar multa por atraso na declaração. No entanto, esse direito tem validade: você precisa declarar em até 3 anos. Passado esse prazo, o valor do reembolso é perdido.

Multa e juros por não pagamento

Além da multa por atraso na entrega da declaração, quem não pagar o imposto devido até o prazo também pode ser penalizado com mais uma multa por não pagamento, somada a juros diários sobre o valor em aberto.

Possibilidade de extensão em casos especiais

Em situações de dificuldade financeira, é possível solicitar ao IRS uma extensão especial para declarar e pagar. Cada caso é analisado individualmente, e a aprovação depende da comprovação da situação de necessidade.

Como solicitar uma extensão de prazo

Você pode solicitar uma extensão de prazo de até seis meses. Mas atenção: o pagamento do imposto continua vencendo no Tax Day, normalmente 15 de abril. Veja como solicitar:

  1. Use a ferramenta do IRS: acesse a opção de envio gratuito no site do IRS e preencha o formulário de extensão;
  2.  Inclua o pagamento estimado: você deve pagar todo ou parte do imposto que acredita dever, indicando que esse valor é referente a uma solicitação de extensão;
  3. Envie até o prazo original: a solicitação deve ser feita até o Tax Day ou antes, para ser válida.⁷

Em situações de desastre natural reconhecido pelo governo federal, lembre-se que o IRS pode conceder prazos estendidos automaticamente. Se for o seu caso, consulte a página de Auxílio a Desastres do IRS para verificar se você tem direito à prorrogação sem necessidade de envio de formulário.

O que a extensão cobre e o que ela não cobre?

Uma extensão para declarar o imposto de renda federal é uma prorrogação do prazo para envio da documentação fiscal, mas não altera a data de vencimento do pagamento dos tributos devidos. Ou seja, trata-se de uma extensão para entrega da declaração, e não para pagamento.⁸

Se houver imposto a pagar, o contribuinte continua obrigado a quitar ou estimar esse valor e efetuar o pagamento até o prazo regular, normalmente em 15 de abril. Caso contrário, incidem penalidades por falta de pagamento e juros acumulados sobre o saldo devedor, mesmo que a extensão para declarar tenha sido aprovada.

Quais são as penalidades aplicadas pelo IRS em caso de atraso?

A penalidade por não declarar, quando o contribuinte é legalmente obrigado a fazê-lo, é de 5% do imposto não pago por mês ou fração de mês em atraso, limitada a um máximo de 25% do valor devido. Já a penalidade por não pagar é menor: 0,5% ao mês sobre o valor não quitado.⁹

Quando as duas situações ocorrem simultaneamente — ou seja, o contribuinte não declara nem paga — a penalidade por não declarar é reduzida para 4,5%, resultando em uma penalidade combinada de 5% ao mês, também limitada a 25%. 

Além dessas penalidades, o IRS cobra juros sobre o valor total em aberto, incluindo os próprios encargos aplicados.

É possível contestar a aplicação das penalidades se o contribuinte conseguir demonstrar causa razoável para o atraso, como eventos imprevisíveis ou situações fora de seu controle. Nesses casos, há procedimentos para solicitar a remoção ou a redução das penalidades, mediante justificativa formal apresentada ao IRS.

Quais os benefícios de declarar cedo (como agilizar a restituição)?

Declarar o imposto de renda antecipadamente pode parecer apenas uma forma de se livrar logo de uma obrigação, mas na prática, é uma estratégia que traz diversas vantagens — tanto para quem espera restituição quanto para quem precisa se planejar para pagar.

Veja os principais benefícios de declarar cedo:

  • Garantir que seu reembolso de imposto chegue mais cedo. Se você utiliza o e-filing, que é o envio eletrônico da declaração, esse processo se torna ainda mais ágil, pois o dinheiro entra na sua conta em poucas semanas;
  • Se você tiver impostos a pagar, declarar com antecedência não significa pagar antes do prazo. Pelo contrário, isso te dá mais tempo para organizar o orçamento e se preparar para quitar o valor até o vencimento oficial, sem pressa e sem surpresas;
  • Ter acesso a informações importantes, pois a declaração de imposto pode revelar dados financeiros que serão úteis em decisões como a compra de uma casa, solicitação de financiamento estudantil ou retorno à faculdade.

Evitar a correria de última hora reduz as chances de erros e te dá tempo para corrigir qualquer problema com calma, sem o estresse de um prazo apertado. 

Como declarar sozinho ou pela primeira vez?

 A seguir, veja as etapas para declarar o imposto de renda nos EUA pela primeira vez.

1. Reúna seus documentos

Junte todos os formulários necessários, como o W-2 (se você for empregado) ou 1099 (se for autônomo), além de comprovantes de despesas, juros pagos, contribuições e outras informações financeiras do ano anterior.

2. Escolha uma plataforma de declaração

Use o sistema de e-filing gratuito do IRS ou plataformas online confiáveis, como TurboTax, H&R Block ou FreeTaxUSA. Muitas dessas opções oferecem ajuda passo a passo e são gratuitas para declarações simples.

3. Preencha sua declaração

Siga as instruções da plataforma escolhida. Elas costumam fazer perguntas simples para preencher os formulários corretos e aplicar deduções ou créditos fiscais a que você possa ter direito.

4. Revise com atenção

Antes de enviar, verifique todas as informações pessoais e financeiras. Erros podem atrasar o reembolso ou gerar problemas futuros com o IRS.

5. Envie sua declaração 

O e-filing é mais rápido e seguro. Se você tiver um reembolso, informe sua conta bancária para receber via depósito direto.

6. Pague, se necessário

Se houver imposto a pagar, você pode agendar o pagamento até o prazo final (15 de abril), mesmo que tenha declarado antes.

O Tax Day é o encerramento de um ciclo fiscal que exige organização. Lembre-se: declarar com antecedência garante mais tranquilidade, acelera o reembolso e dá tempo para se planejar em caso de pagamento. Por isso, quanto antes você começar, melhor será sua experiência com o imposto de renda em 2025.

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